Налогообложение внутригрупповых и трансграничных операций
Узнайте, как точно прогнозировать неочевидные налоговые риски внутригрупповых операций и выстраивать эффективную корпоративную стратегию.
Ваш результат
Спикеры
Виктор Бациев
Экс-судья – председатель налогового состава ВАС РФ. Автор программы.
Галина Акчурина
Партнёр ФБК Грант Торнтон. Директор департамента налоговых споров ФБК Право.
Алексей Артюх
Партнёр юридической компании Taxology. Эксперт в налоговой сфере.
Сергей Будылин
К.ф.-м.н., LL.M., старший юрист Roche & Duffay. Лектор Россйской школы частного права (РШЧП), факультета права Высшей школы экономики (ВШЭ), факультета права Московской высшей школы социальных и экономических наук (МВШСЭН).
Виктор Калгин
Партнёр налоговой практики KPMG (КПМГ). Эксперт в налоговой сфере.
Дмитрий Костальгин
Управляющий партнёр юридической компании «Taxadvisor». Налоговый консультант. Эксперт рабочих групп МЭР РФ и Минфина РФ. Член экспертного совета налогового комитета государственной думы РФ.
Пётр Попов
Эксперт в налоговой сфере. Ведущий юрист «Пепеляев Групп».
Любовь Старженецкая
Руководитель практики трансфертного ценообразования и международного налогообложения юридической компании TAXOLOGY. Кандидат юридических наук.
Иван Хаменушко
Старший партнёр юридической компании «Пепеляев Групп». Кандидат юридических наук, доцент кафедры финансового права МГУ им. М.В. Ломоносова.
Александр Разгильдеев
Советник юстиции 1 класса.
Программа видеокурса
Программа повышения квалификации (Лицензия №037119 от 12.02.16 г.)
1. План ОЭСР по борьбе с эрозией налоговой базы и выводом налогооблагаемой прибыли в иностранные юрисдикции (план BEPS).
• Меры, предпринимаемые для противодействия получению необоснованной налоговой выгоды с использованием иностранных компаний (правила недостаточной капитализации, контролируемые иностранные компании (КИК), налоговое резидентство, концепция фактического права на доход).
2. Ценовой контроль по сделкам между взаимозависимыми лицами.
• Основания признания сделок контролируемыми. Общие положения по налогообложению контролируемых сделок. Корректировка налоговой базы, симметричные корректировки.
• Обоснование цен в налоговых целях, определение цен по принципу «вытянутой руки». Как правильно выбирать и применять способы обоснования цены, как обрабатывать данные? Какие параметры сделки принимать во внимание, какие отбрасывать при обосновании цены? Обзор основных ошибок.
• Ценовой контроль за «неконтролируемыми» сделками: допустимые пределы. Необоснованная налоговая выгода как основание контроля.
3. Распределение прибыли и ФПД.
• Распределение прибыли в пользу иностранных лиц и фактическое право на доход. Заверения относительно обстоятельств, характеризующих сторону (относительно ее налогового статуса и наличия права на получение дохода).
4. Контролируемая задолженность и правила недостаточной капитализации.
5. Контролируемые иностранные компании.
6. Налоговые аспекты взаимодействия между компаниями группы.
• Финансирование и передача активов в группе компаний.
• Заемное финансирование, предоставление обеспечения исполнения обязательств.
• Риски и последствия переквалификации заемного финансирования во вклад в капитал.
• Внутригрупповые услуги. Споры об экономической обоснованности расходов, понесенных компанией в интересах группы в целом или некоторых её участников.
• Предоставление прав на использование результатов интеллектуальной деятельности.
• Налоговые риски организации бизнеса в рамках нескольких юридических лиц, часть из которых, выступая центром формирования прибыли, применяет льготные режимы налогообложения.
7. Адаптация бизнеса к новым реалиям.
• Какие международные структуры устарели, связаны с налоговыми рисками и почему?
• Какие возможности открывает новое законодательство (законопроект 442400-7)?
• Примеры успешных проектов по трансграничной реструктуризации.
