Защита налогоплательщика в ходе проверки, на досудебной стадии и в суде
Продолжительность:
16 академических часов
Спикеры:
Галина Акчурина (FBK Grant Thornton), Екатерина Болдинова (Five Stones Consulting), Виктор Бациев (РШЧП), Алексей Дыков (ГК «Эталон), Владимир Китсинг (Князев и партнёры), Алексей Яковлев (Taxadvisor)
Дополнительные материалы:
презентации спикеров
Дата выпуска:
май 2019
Содержание
1. Установление размера налоговой обязанности в ходе налогового контроля
• Обязанность плательщика по документальному подтверждению хозяйственных операций. Расчетный метод.
• Действительный размер налоговой обязанности, обязанность его определения как цель налогового контроля.
• Допустимость пересмотра налоговой обязанности, определенной в ходе камеральной проверки, в последующем в рамках выездной проверки.
• Пределы назначения повторной выездной проверки вышестоящим налоговым органом в порядке контроля за деятельностью инспекции.
• Последствия подачи плательщиком уточненной налоговой декларации за период, проверенный в рамках выездной проверки. Сроки и пределы назначения повторной выездной проверки данной декларации.
Фрагмент лекции:
2. Мероприятия налогового контроля
• Камеральная и выездная налоговые проверки. Предпроверочный анализ. Анализ данных форм налогового контроля.
• Нюансы и спорные аспекты отдельных мероприятий налогового контроля. Свидетельские показания, осмотр, истребование документов у плательщика и третьих лиц, выемка, экспертиза. Анализ данных мероприятий налогового контроля.
Фрагмент лекции:
3. Защита на досудебной стадии
• Рассмотрение материалов налоговой проверки. Своевременность раскрытия возражений и доказательств.
• Апелляционное обжалование, соблюдение обязательной досудебной процедуры. Подготовка к защите на досудебной стадии.
• Своевременность раскрытия доказательств, последствия непредставления доказательств на этапе рассмотрения материалов проверки, обжалования решения инспекции в вышестоящий налоговый орган.
• Меры налогового органа, направленные на обеспечение исполнения решения о привлечении к налоговой ответственности, и их соотношение с обеспечительными мерами суда о приостановлении действия оспариваемого ненормативного акта.
• Расходы, понесенные на досудебной стадии.
Фрагмент лекции:
4. Определенность в расчете налоговой обязанности
• Пределы пересмотра налоговой обязанности со стороны налогоплательщика.
• Подача уточненной декларации и исправление ошибок в текущем периоде.
• Реализация права в налоговых правоотношениях и защита нарушенного права, различие и место этих институтов.
• Требования о возврате излишне уплаченных (взысканных) налогов, требование о возмещении НДС. Сроки давности и допустимые случаи их преодоления. Определение круга объективных и независимых от плательщика обстоятельств, препятствовавших своевременной реализации права на применение вычетов, льгот, освобождений, учет расходов. Новые обстоятельства.
• «Действие во времени» актов толкования налогового законодательства (разъяснений финансовых органов, правовых позиций высших судов).
• Последствия признания нормы закона или практики ее применения неконституционной.
• Значение существования различных подходов к толкованию норм права в судебной практике. Последствия устранения неопределенности и выработки Верховным Судом РФ соответствующей позиции против или в поддержку плательщиков.
• Последствия пересмотра Верховным Судом РФ ранее выработанной правовой позиции.
• Правовой статус разъяснений финансовых органов и информации о порядке исчисления налогов, полученной от инспекции: пределы действия данных «охранительных грамот».
Фрагмент лекции:
5. Пределы применения гражданско-правовых способов защиты для восстановления права, отказ в реализации которого в налоговой сфере обусловлен нарушениями, допущенными контрагентами налогоплательщика
6. Защита в суде
• Способы восстановления нарушенного права, сравнительный анализ, имущественные и неимущественные требования.
• Основания для применения судебного порядка взыскания налоговой задолженности. Защита при применении инспекцией внесудебного взыскания вместо судебного.
• Преюдиция в налоговых спорах.
• Обеспечительные меры суда.
• Пределы мировых соглашений.
Фрагмент лекции:
7. Анализ отдельных составов налоговых правонарушений
• Общие условия привлечения к ответственности.
• Обстоятельства, исключающие вину, смягчающие и отягчающие ответственность.
• Анализ отдельных составов налоговых правонарушений.
Фрагмент лекции:
Виктор Бациев
Старший преподаватель Российской школы частного права.
Галина Акчурина
Партнёр ФБК Грант Торнтон. Директор департамента налоговых споров ФБК Право.
Екатерина Болдинова
Партнёр, руководитель налоговой практики консультационной фирмы «Five Stones Consulting». LLM, адвокат.
Алексей Дыков
Директор по организационному развитию ООО «Эталон-Инвест» (ГК «Эталон).
Владимир Китсинг
Партнёр МКА «Князев и партнёры» – руководитель департамента защиты бизнеса, адвокат. Один из ведущих адвокатов по защите бизнеса от уголовного преследования в России (международный рейтинг «Chambers and partners»).
Алексей Яковлев
Руководитель налоговой практики юридической компании «Taxadvisor».
✔️ Могут ли избавить налогоплательщика от претензий результаты ранее проведённых «положительных» камеральных проверок?
✔️ Каковы процессуальные тонкости налоговых споров и какую роль играет в них преюдиция? Могут ли идти параллельно (и с разными результатами) арбитражный и уголовный процессы, основанные на одних и тех же фактах?
✔️ Как добиваться проведения налоговой реконструкции и определения действительного (а не завышенного) размера недоимки, если полностью доначисления уже не избежать?
✔️ Можно ли добиться возмещения ущерба в гражданском порядке, если Ваш поставщик или подрядчик сознательно или по ошибке включил в цепочку контрагентов «подозрительную» фирму или вовсе однодневку? Кто должен выступать ответчиком по подобным искам?
✔️ Как правильно считать сроки для возврата излишне уплаченного налога, и всегда ли формальный пропуск срока закрывает для налогоплательщика окно возможностей?
Вступайте в Налоговый клуб и получите доступ ко всем видео Портала TaxPro
Как работает клубная карта:
Бесплатное онлайн-участие во всех заседаниях Клуба
Доступ к видеозаписям уже состоявшихся программ и их методическим материалам
Годовой доступ ко всему видеоконтенту Налогового Портала TaxPro
Скидка от 25% на очное участие в клубных мероприятиях в Москве
Удостоверение государственного образца о повышении квалификации по программе «Налогово-правовое сопровождение бизнеса» в объёме 240 академических часов
Зачёт 36 или 72 часов повышения квалификации налоговых консультантов от Палаты налоговых консультантов
Наши контакты
Контакты
Фактический адрес: 107031, Москва, Дмитровский переулок, 7
Электронная почта: [email protected]
Телефон: +7 (495) 128-95-91
Техническая помощь
Электронная почта: [email protected]
Реквизиты
ООО «Культурно-образовательный проект «Поддержка»
ИНН 7704872441 / ОГРН 1147746954508
Юридический адрес: 119146, Москва, Комсомольский пр-т, 21/10, 6
0 Комментариев