Дополнительное профессиональное образование: лицензия №040448 от 14.11.2019

Спецпроект

Бизнес-завтрак с резидентом Налогового клуба Проекта Поддержка

Риски дробления бизнеса. Когда франшиза становится дроблением

Автор программы: Дмитрий Ломакин
Cоветник государственной гражданской службы РФ 3 класса, основатель и руководитель юридической компании «Формула Согласия»

Год выпуска: 2026
Продолжительность: 4 академических часа

Купить и смотреть

Задать вопрос

О программе

Ключевой узел напряжения не в «незаконности» франшизы, а в том, что часть бизнеса маскирует дробление под франчайзинг, из-за чего ФНС усилила фокус и расширила инструментарий проверки.

Эксперты программы снимают мифы, проводят четкую границу «франшиза vs. дробление», разбирают механику работы ФНС на предпроверке и на выездной проверке, фиксируют уголовные риски (включая неочевидные составы — 199, 187, 172 УК РФ, а также легализацию доходов), показывают способы минимизации ущерба, если схему уже вскрыли, и объясняют вторую линию риска — доступ ФНС к счетам физлиц, критерии «сомнительных» операций и логику вменения дохода по расходам.

Программа подготовлена как прикладной план действий для владельцев и консультантов, чтобы переключить разговор из эмоционального шума в управляемый комплаенс и защиту.

Доступ к видеозаписи на 30 дней

7 900 ₽

Купить
Запросить счет

Эксперты программы

Эксперты программы

Дмитрий Ломакин

Советник государственной гражданской службы РФ 3 класса, юрист, налоговый консультант.
Основатель и руководитель юридической компании «Формула Согласия», в состав которой вошли бывшие сотрудники контрольных отделов налоговых органов с опытом работы более 10 лет. В настоящее время команда Формулы Согласия насчитывает 10 человек и специализируется на налоговом праве, а основное направление – урегулирование налоговых споров в досудебном порядке.
За плечами 12 лет опыта работы в отделах выездных проверок, в том числе: территориальные налоговые органы, Управление ФНС России по г. Москве, Межрегиональная инспекция ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам.
Принимал участие в пилотных проектах Федеральной налоговой службы по контролю за деятельностью фармацевтической отрасли на территории Российской Федерации, при этом координировал работу территориальных налоговых органов, анализировал международные контракты и схемы ведения бизнеса маркетмейкеров фармацевтического рынка. Руководил проверяющей группой более 60 человек при проведении проверки АО «РЖД» и его дочерних организаций.
Проводил налоговую проверку скандально известного блогера Елены Блиновской.
С 2022 года является резидентом Налогового клуба Проекта Поддержка.

Алексей Степанов

Полковник Следственного комитета РФ в отставке.
Более 10 лет занимался расследованием налоговых преступлений в центральном аппарате Следственного комитета Российской Федерации. Курировал работу следователей по налоговым делам в 52 регионах страны.
Эксперт по налоговой безопасности. Профессиональная область — защита от уголовного преследования по фактам дробления бизнеса.
Основатель юридической компании «ЮрСистема».
Задать вопрос

Содержание программы

1. Франшиза законна. Дробление — нет: как не перепутать.

• Допустимая деловая цель vs. искусственное создание выгодного налогового режима.

• Типовые признаки «маскировки»: общий центр управления и ресурсов, перекрестный персонал/активы, нерыночные условия, технические «франчайзи»-прокладки.

• Риски инфо-шума: почему добросовестные модели попадают в прицел.

2. Инструменты ФНС при выявлении дробления на предпроверке.

• Источники данных: отчетность, АСК НДС, АИС НАЛОГ-3, банковские сигналы, косвенные показатели.

• Аналитические маркеры: взаимозависимость, синхронность операций, «зеркальные» цепочки, узкие места денежных потоков.

• Триггеры назначения выездной проверки.

3. Методы налогового контроля ФНС на выездной проверке при признаках дробления.

• Запросы и встречки, допросы, осмотры, выемки, почерковедка/техэкспертизы.

• Реконструкция реальной хозяйственной модели и тест «деловой цели».

• Тактика защиты: документальные границы, поведенческие стандарты, управление коммуникациями.

4. Когда налоговый спор становится уголовным делом.

• Ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов) — базовая связка с результатами проверки.

• Неочевидные риски: легализация доходов, 187 УК РФ (незаконный оборот средств платежей), 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность).

• Как налоговые материалы перетекают в уголовное дело; точка невозврата.

5. Как избежать уголовного преследования после налоговых претензий.

• Добровольное погашение, пересдача отчетности, корректировки — когда и как работают.

• Доказательная стратегия: отделение добросовестного ядра бизнеса от спорных элементов.

• Поведенческий протокол руководства и сотрудников.

6. Налоговая экспертиза: от предпроверки до следствия.

• До проверки: аудит уязвимостей, стресс-тест структуры и договоров.

• Во время проверки: альтернативные версии фактов и экономического смысла.

• На следствии: перевод технички на язык уголовно-правовой оценки.

7. Какие счета физлиц видит ФНС и что это меняет для бизнеса.

• Какие счета и операции попадают в поле зрения, в том числе косвенно.

• Полный vs. селективный доступ; роль банковского комплаенса и запросов.

• Практические последствия для собственников и номиналов.

8. От банковского флага к уголовному делу: как это происходит.

• Признаки сомнительности: несоответствие профилю, транзит, обналичная семантика, дробление платежей.

• Каналы осведомленности: банки → ФНС → Следствие; наличие и формат взаимодействия.

• Практика запросов и риски «цепного» возбуждения дел.

9. Расходы на 100 млн при доходе 1 млн: чем это грозит.

• Методика установления необоснованной выгоды и вмененного дохода.

• Налоговые доначисления и возможная квалификация по уголовным статьям.

• Где может возникнуть состав легализации доходов; альтернативные квалификации.

Фотоотчёт

Получить доступ к видеозаписи

Доступ к видеозаписи на 30 дней

7 900 ₽

Купить
Запросить счет

В случае возникновения вопросов мы с удовольствием на них ответим

team@podderzhka.org

+7 (499) 394-63-39

Сообщество лидеров налоговой отрасли, для которых право — это

E

Ценность

E

Личная миссия

E

Возможность созидать

Вступить в Налоговый клуб
Контакты

Фактический адрес: 107031, Москва, Дмитровский переулок, 7
Электронная почта: team@podderzhka.org
Телефон: +7 (499) 394-63-39

Техническая помощь

Электронная почта: tech@podderzhka.org

Реквизиты

ООО «Культурно-образовательный проект «Поддержка»
ИНН 7704872441 / ОГРН 1147746954508
Юридический адрес: 119146, Москва, Комсомольский пр-т, 21/10, 6

Правила

Публичная оферта
Политика конфиденциальности
Сведения об образовательной деятельности
Способы оплаты
Политика возврата
Google (reCAPTCHA): политика конфиденциальности
Google (reCAPTCHA): условия использования

Сообщество лидеров налоговой отрасли

Подробнее ›