Онлайн-курс
Актуальные налоговые вопросы, возникающие в деятельности in-house юристов
Демонстрационное видео курса
Программа построена на динамичном диалоге экспертов, содержит отсылки на практический опыт и судебную практику, не скатываясь при этом в простое изложение кейсов, а раскрывая суть поставленных вопросов.
В дискуссии в формате круглого стола принимают участие представители науки и ФНС России
Продолжительность:
16 академических часов
Спикеры:
Галина Акчурина (FBK Grant Thornton), Алексей Артюх (Taxology), Владимир Зайцев (Siemens), Дмитрий Костальгин (Taxadvisor), Леонид Машков (Щёкин и партнёры), Пётр Попов (Пепеляев Групп), Антон Торопцев (Teva Pharmaceuticals)
Дополнительные материалы:
презентации спикеров
Дата выпуска:
март 2020
Содержание
Первая часть видеокурса посвящена введению в проблематику: в ней классифицируются основные налоговые риски, возникающие в деятельности компании; излагаются методологические подходы и основные ошибки в процессе оценки, предотвращения или минимизации таких рисков.
• Что такое управление налоговыми рисками? Формализованные процедуры и регламенты внутри компании: значение, базовые принципы и «мультипликация» ошибок.
• Возможность достижения экономического результата разными законными путями — легальные пределы свободы выбора для налогоплательщика.
• Формальные нарушения со стороны налоговых органов (сроки, запросы, требования): всегда ли необходимо спорить? Рациональный подход к оценке последствий возможного спора и неизбежность компромиссных решений.
• Внутренний конфликт интересов между подразделениями компании: как он влияет на налоговые последствия и как должен преодолеваться.
• Законодательные зоны неопределённости в налоговой сфере, планирование возможных доначислений и резервирование средств.
• Процессуальные риски при выездной налоговой проверке: практические аспекты и принцип «мелочей не бывает».
• Учёт специфики хозяйственной деятельности компании, в которой проводится ВНП. Важность объяснений налогоплательщика и недопустимость искажения информации либо её двусмысленной трактовки.
• Работа с доказательствами на досудебной стадии. Активная позиция налогоплательщика как фундамент успешной защиты.
• Специфические риски, которые налогоплательщики редко принимают во внимание.
Вторая часть видеокурса содержит развёрнутый сравнительный анализ российской и зарубежных налоговых систем и предоставляет возможность ознакомиться с опытом крупнейших транснациональных коммерческих структур в налоговой сфере.
• Налоговое устройство мира: как выглядит отечественное налоговое законодательство и налоговое администрирование на фоне зарубежных моделей.
• Структурированное описание зарубежных правил и подходов к разрешению налоговых вопросов.
• Деятельность в иностранных юрисдикциях: дочерние организации, обособленные подразделения, налоговое резидентство.
• Практические налоговые проблемы международных экономических операций: от документооборота до колебаний валютных курсов.
• Место реализации товаров и услуг для целей обложения НДС – методологические вопросы в российской и зарубежной практике.
• Налоговые курьёзы: проблемы квалификации имущества как движимого/недвижимого для целей налогообложения в различных странах.
• Электронные услуги: как разобраться в запутанных налоговых правилах. Лакуны и недоработки внутреннего законодательства.
Третья и четвертая части видеокурса, логически связанные между собой, затрагивают главные вопросы в практической деятельности in-house юристов. Это налоговые аспекты договорных конструкций и неоднозначные ситуации при определении налоговых обязательств при наличии судебного спора с контрагентом.
• Опционы: множество проблем и странные трактовки Минфина. Можно ли выплаченную опционную премию отнести к экономически обоснованным расходам, если налогоплательщик не воспользовался правом на опцион?
• Договор цессии и налоговые нюансы при обороте имущественных прав.
• Абонентский договор. Часто возникающие претензии налоговых органов к размерам платы за юридическое, аудиторское или управленческое обслуживание.
• Обеспечительный платёж. Тонкости квалификации и сопутствующие налоговые последствия.
4. Претензионная и исковая работа
• Гражданско-правовой спор между субъектами экономической деятельности. Корректировка налоговых обязательств сторон по его итогам.
• Взаимодействие юридической службы и бухгалтерии при наличии спора.
• Штрафы, неустойки, проценты, взыскиваемые в судебном порядке: налоговые особенности.
• Мировые соглашения участников гражданско-правовых споров: что необходимо учитывать при их подготовке и подписании.
Пятая часть видеокурса посвящена узкой, но крайне важной для правильного определения налоговой базы тематике: квалификации долгов как сомнительных и безнадёжных, учёту убытков и формированию резервов.
• Введение в тему и основы нормативного регулирования.
• Деление долгов на сомнительные и безнадёжные: критерии и принципы.
• Формирование резервов и порядок учета безнадёжных и сомнительных долгов в составе расходов.
• Исковая давность в гражданско-правовом и налоговом значениях.
• Главные спорные ситуации и их решение в актуальной судебной практике.
Шестая часть видеокурса отвечает на вопрос, что такое налоговая функция и каково её значение на новом уровне развития налогового администрирования.
• Необходимо ли компании отдельное налоговое подразделение (или штатный специалист)? Что должно входить в его функционал и в чём заключаются его задачи? Взаимодействие и распределение обязанностей с юридическим отделом организации.
• Налоговый мониторинг: плюсы и минусы. Что такое «обоснованное мнение» инспекции и можно ли его оспаривать.
• Высокие технологии в налоговом администрировании: дорогая игрушка или необходимый инструмент? Переход на электронный документооборот – почему даже крупные компании до сих пор не полностью отказались от бумажных носителей?
• Автоматический обмен информацией: тотальный контроль или формализованная процедура?
• Международные базы данных по контрагентам – полезная и доступная информация.
Седьмая глава посвящена главному на сегодняшний день камню преткновения в налоговом праве — статье 54.1 Налогового кодекса, — а также и новым правилам поведения налогоплательщиков в условиях эволюции правоприменительной практики. К данной части прилагается объёмный методический материал, который может послужить настольным справочником для налогового юриста.
• Compliance — модный термин или жизненная необходимость? Что вкладывается в это понятие и как оно работает?
• Толкование пунктов статьи 54.1 НК и ключи к их пониманию.
• Рисковые зоны во взаимоотношениях с контрагентами и их границы.
• Посреднические цепочки — главный повод для вопросов налоговых органов.
• Доказывание реальности сделок: как подготовиться заранее. Практическая методология.
• Умысел налогоплательщика — важнейшая правовая категория для применения статьи 54.1 НК РФ.
Галина Акчурина
Партнёр ФБК Грант Торнтон. Директор департамента налоговых споров ФБК Право.
Алексей Артюх
Партнёр юридической компании «Taxology». Эксперт в налоговой сфере.
Дмитрий Костальгин
Управляющий партнёр юридической компании «Taxadvisor». Налоговый консультант. Эксперт рабочих групп МЭР РФ и Минфина РФ. Член экспертного совета налогового комитета государственной думы РФ.
Леонид Машков
Ведущий юрист юридической компании «Щёкин и партнёры».
Пётр Попов
Ведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп». Эксперт в налоговой сфере.
Антон Торопцев
Независимый эксперт. Возглавлял налоговые департаменты крупных компаний (Nissan Motor Corporation, Аlibaba Group, Teva Pharmaceuticals).
Владимир Зайцев
Руководитель налогового департамента компании Siemens.
В дискуссии в формате круглого стола принимают участие представители науки и ФНС России
1. Ваша компания выбирает оптимальную модель взаимоотношений с контрагентами.
• Что необходимо знать, чтобы избежать избыточной налоговой нагрузки и не столкнуться при этом с обвинениями в злоупотреблениях?
2. Ваша деятельность невозможна без привлечения большого количества сторонних поставщиков и подрядчиков.
• Как правильно протестировать свои решения на деловую цель и обоснованность выбора контрагента?
• Что делать, если проверенный партнёр неожиданно попался на использовании серых финансовых схем?
• Что можно использовать в работе юридического и финансового подразделений для максимального снижения налоговых рисков?
3. Вы расторгли крупную сделку или завершили длительный судебный спор.
• Как правильно корректировать налоговые обязательства и не лишиться права на возврат образовавшейся переплаты?
4. Вы реструктурировали задолженность перед кредиторами или, наоборот, достигли компромисса с должниками.
• Каковы налоговые риски таких решений?
• Что необходимо помнить, заключая мировые соглашения, договоры об отступном или новируя обязательства?
Ваш результат
✔️ Научитесь быстро и эффективно распознавать зоны налоговых рисков как в привычных хозяйственных операциях, так и в неординарных сделках.
✔️ Узнаете об актуальных взглядах фискальных органов на спорные и пограничные ситуации в налоговом планировании и администрировании.
✔️ Научитесь эффективно применять базовые принципы налогового права в реальных спорах.
✔️ Сумеете адекватно реагировать на изменения в судебных доктринах.
Вступайте в Налоговый клуб и получите доступ ко всем видео Портала TaxClub
Как работает клубная карта:
Бесплатное онлайн-участие во всех заседаниях Клуба
Доступ к видеозаписям уже состоявшихся программ и их методическим материалам
Годовой доступ ко всему видеоконтенту Налогового Портала TaxClub
Скидка от 25% на очное участие в клубных мероприятиях в Москве
Удостоверение государственного образца о повышении квалификации по программе «Налогово-правовое сопровождение бизнеса» в объёме 240 академических часов
Зачёт 36 или 72 часов повышения квалификации налоговых консультантов от Палаты налоговых консультантов
Наши контакты
Контакты
Фактический адрес: 107031, Москва, Дмитровский переулок, 7
Электронная почта: [email protected]
Телефон: +7 (495) 128-95-91
Техническая помощь
Электронная почта: [email protected]
Реквизиты
ООО «Культурно-образовательный проект «Поддержка»
ИНН 7704872441 / ОГРН 1147746954508
Юридический адрес: 119146, Москва, Комсомольский пр-т, 21/10, 6
0 Комментариев