Онлайн-курс

Налоговые аспекты банкротства

  • Продолжительность:

    16 академических часов

  • Спикеры:

    Виктор Бациев (РШЧП), Олег Зайцев (РШЧП), Евгений Суворов (Синум АДВ)

  • Дополнительные материалы:

    презентации спикеров

  • Дата выпуска:

    апрель 2019

    • Оформление результатов обучения:


      Удостоверение о повышении квалификации*
      Зачёт часов повышения квалификации в ПНК*

    • * Опция доступна только при покупке видеокурса и успешном прохождении итоговой аттестации.

790 ₽9 900 ₽

Стоимость подписки на прокат онлайн-курсов 490 ₽/месяц

9 900 ₽

Содержание

1. Возбуждение дела о банкротстве и установление требований по обязательным платежам

Возбуждение дела о банкротстве по заявлению уполномоченного органа, основанному на требованиях по обязательным платежам. Допустимые возражения:
• Каким условиям должно соответствовать требование?
• В каких случаях необходимо судебное решение о взыскании по налоговому спору, а в каких – достаточно решений налогового органа об обращении взыскания за счет денежных средств или за счет иного имущества?
• Необходимо ли наличие возбужденного исполнительного производства?
• Учитываются ли требования, основанные на оспариваемом в административном или судебном порядке решении о привлечении к налоговой ответственности?
• Каковы последствия частичного исполнения заявленных требований?

Установление требований по обязательным платежам:
• Активная роль суда.
• Срок давности для требований по налоговым платежам.
• Последствия пропуска срока на оспаривание решения налогового органа о привлечении к ответственности.

2. Квалификация требований по обязательным платежам. Исполнение текущих требований

• Основания деления на требования, подлежащие включению в реестр и текущие требования.
• Санкции за публичные правонарушения.
• Требования к должнику как к налоговому агенту.
• Страховые взносы.
• Обеспечение соблюдения очередности удовлетворения текущих требований.
• Вопрос о допустимости зачета налоговым органом сумм, подлежащих возврату (возмещению) должнику, в счет исполнения текущих требований.
• Оспаривание зачета как сделки с предпочтением.
• Резервирование денежных средств для исполнения текущих налоговых платежей.
• Роль кредитных организаций и контроль за исполнением текущих платежей.
• Требования должника и налоговых органов к банку о взыскании убытков, причиненных нарушением очередности исполнения текущих требований.

3. «Налоговые» активы. Конкурсное производство. Реализация конкурсной массы, налоговые последствия

• Ревизия финансовой деятельности должника, задекларированных налоговых обязательств, принятых и исполненных решений налоговых органов и выявление сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов.
• Подача уточненных деклараций и заявление должником имущественных требований о возврате излишне уплаченных налогов (НДС, подлежащего возмещению).
• Последствия отмены обложения НДС операций по реализации имущества и имущественных прав должника в конкурсном производстве.
• Продолжение должником хозяйственной деятельности в конкурсном производстве, налоговые последствия реализации произведенной продукции (в т.ч. на экспорт), выполнения работ, оказания услуг.
• Обязанность по восстановлению и уплате в бюджет НДС, ранее заявленного в качестве вычета при приобретении товаров и основных средств. Вопрос о квалификации указанного требования об уплате восстановленной суммы налога в качестве текущего или реестрового.
• Реализация имущества должника в порядке торгов или замещение активов должника? Сравнение налоговых последствий.
• Вопрос о восстановлении должником НДС, ранее заявленного в качестве вычета при приобретении товаров и основных средств, передаваемых в уставный капитал создаваемого общества. Передача должником создаваемому обществу права на вычет и возмещение из бюджета восстановленной им суммы НДС.

4. Налоговые вопросы банкротства должника для кредитора

• Налоговые последствия трансформации неденежного требования имущественного характера (вытекающего из договоров о передаче имущества в собственность, выполнении работ и оказании услуг) в денежное требование, заявляемое в рамках дела о банкротстве.
• Вопросы об учете по налогу на прибыль при методе начисления процентов, причитающихся в качестве платы за пользование кредитом, процентов по ст.317-1 ГК РФ, санкций, неустойки и процентов в качестве меры ответственности.
• Оставление залоговым кредитором заложенного имущества за собой при признании торгов несостоявшимися.
• Налоговые последствия при оставлении за собой акций (долей участия) хозяйственного общества, созданного в порядке замещения активов.
• Определение момента списания на убытки задолженности как безнадежного долга.
• Правовые последствия уступки права требования к должнику.

5. Взыскание налоговой задолженности с контролирующих и зависимых лиц

• Основания для взыскания налоговой задолженности с иного лица (с дочернего, основного обществ, с иного лица, признанного зависимым) при перечислении выручки налогоплательщика на счет данного лица либо при передаче активов, приведших к невозможности взыскания недоимки. Расширение правоприменительной практикой случаев применения указанного основания взыскания задолженности с иного лица.
• Субсидиарная ответственность по налоговым долгам в делах о банкротстве.
• Ответственность руководителей по налоговым долгам компании. Взыскание с директора убытков, причиненных казне в результате неисполнения обязанности по уплате налогов, как гражданского иска в уголовном деле.

6. Круглый стол

Спикеры онлайн-курса

Виктор Бациев

Старший преподаватель Российской школы частного права.

Олег Зайцев

Консультант ИЦЧП им. С.С. Алексеева при Президенте РФ, доцент РШЧП. Государственный советник юстиции РФ 3 класса. Руководитель Банкротного клуба. Кандидат юридических наук. Магистр частного права.

Евгений Суворов

Кандидат юридических наук, магистр частного права, государственный советник юстиции 3-го класса, преподаватель кафедры гражданского права Московского государственного юридического университета им. О.Е. Кутафина (МГЮА), партнер Юридической фирмы «Синум АДВ».

Польза онлайн-курса

✔️ Как правильно исчислять сроки давности по налоговым требованиям к должнику?

✔️ Какие проблемы возникают при разграничении реестровых и текущих налоговых требований?

✔️ Что делать с требованиями к должнику как налоговому агенту?

✔️ Насколько эффективно должник и налоговый орган могут взыскивать убытки с банка за нарушения очередности списания средств со счета?

✔️ Какова разница в налоговых последствиях при реализации имущества должника с торгов и замещении активов?

Как работает подписка на Платформу

N

С подпиской Вы получаете возможность брать уникальные налоговые онлайн-курсы напрокат всего за 790 рублей

Например, после оформления подписки курс стоимостью 9 900 рублей Вы сможете изучать 1 неделю за 790 рублей.
N

Смотрите онлайн-курсы на любом устройстве — телефон, ПК, планшет

N

Воспользуйтесь доступом ко всем дополнительным материалам онлайн-курсов и презентациям экспертов

N

Используйте скидку 30% на покупку любых образовательных программ Проекта Поддержка по налоговому праву

Скидка предоставляется на время действия подписки.
790 ₽9 900 ₽

Стоимость подписки на прокат онлайн-курсов 490 ₽/месяц

9 900 ₽

Отзывы об онлайн-курсе

avatar

Наши партнёры

Официальные информационные партнёры

Наши контакты

Фактический адрес: 107031, Москва, Дмитровский переулок, 7
Электронная почта: [email protected]
Телефон: +7 (495) 128-95-91

Электронная почта: [email protected]

ООО «Культурно-образовательный проект «Поддержка»
ИНН 7704872441 / ОГРН 1147746954508
Юридический адрес: 119146, Москва, Комсомольский пр-т, 21/10, 6