Онлайн-курс

Налоговая выгода: пределы допустимого

  • Продолжительность:

    24 академических часа

  • Спикеры:

    Галина Акчурина (FBK Grant Thornton), Виктор Бациев (РШЧП), Олег Зайцев (ИЦЧП), Владимир Китсинг (Князев и партнёры), Дмитрий Костальгин (Taxadvisor), Пётр Попов (Пепеляев Групп)

  • Дополнительные материалы:

    презентации спикеров

  • Дата выпуска:

    сентябрь 2018

    • Оформление результатов обучения:


      Удостоверение о повышении квалификации*
      Зачёт часов повышения квалификации в ПНК*

    • * Опция доступна только при покупке видеокурса и успешном прохождении итоговой аттестации.

790 ₽9 900 ₽

Стоимость подписки на прокат онлайн-курсов 490 ₽/месяц

9 900 ₽

Содержание

1. Доктрина ННВ на современном этапе. Принципы налогообложения, использование их при защите

• Доктрины необоснованной налоговой выгоды, деловой цели и экономического существа, приоритета существа над формой.
• Налоговое планирование в современных условиях, пределы допустимого.
• Законное стремление построения бизнеса с наименьшей налоговой нагрузкой и обход закона. Четкость в разграничении как основа правомерного поведения.
• Судебные доктрины как реализация применения основных начал налогового законодательства.
• Экономический анализ и его необходимость при квалификации налоговых последствий совершенных сделок. Комплексная оценка правоотношений.
• Принцип определенности.

2. Новации НК РФ. Статья 54.1 НК РФ

• Проверочные тесты, прохождение которых обязательно для признания налоговой выгоды обоснованной.
• Значение реальности операций и проявления должной осмотрительности при выборе контрагента. Оценка налоговой добросовестности при заключении договоров.

3. Пределы осуществления налогоплательщиками прав при исчислении налогов. Структурирование бизнеса в рамках группы лиц

• Специальные налоговые режимы: пределы применения.
• Как избежать квалификации взаимоотношений в качестве схемы дробления бизнеса.

4. Условия, при которых налоговое правонарушение, подлежит квалификации как налоговое преступление. Риски привлечения к уголовной ответственности

• Тенденции законодательной и правоприменительной практики по налоговым преступлениям.
• Условия, при которых налоговое правонарушение, подлежит квалификации как налоговое преступление. Категории «недостоверности сведений», «умысла». Методические рекомендации СК и ФНС от 13.07.2017 года.
• Выявление и сбор источников информации полицией на этапе доследственной проверки.
• Проблематика согласования процедуры налоговой проверки и расследования уголовного дела против руководителя компании.

5. Деловая цель и существо над формой в налогообложении

• Краткая характеристика доктрин деловой цели и приоритета существа над формой в налогообложении. Сохранилась ли значимость данных доктрин в условиях действия статьи 54.1 НК РФ?
• Деловая цель есть, но «не совсем та»: налоговые последствия обхода неналоговых норм.
• Полнота переквалификации и налоговая реконструкция.

6. Налоговые риски корпоративных отношений в условиях экономических трудностей и экономическое толкование правовых норм

• Ужесточение правил о налоговых последствиях пополнения чистых активов участником юридического лица. Гражданско-правовые аспекты урегулирования внутригрупповых долгов: можно ли внести вклад в имущество зачётом?
• Налоговые риски погашения процентной задолженности, признававшейся в расходах.
• Передача активов от номинального держателя фактическому владельцу внутри страны: есть ли безналоговые механизмы?
• Налоговые риски «самокапитализации» бизнеса для участников – физических лиц.
• Налоговые риски сворачивания бизнеса: переквалификация выкупа собственных акций, уменьшения уставного капитала.
• Продажа имущества должника в конкурсном производстве.

7. Риски взаимодействия с поставщиками: что делать, если проблема уже возникла?

• Новое веяние в административной практике: поставщик уходил от налогов – значит, нет «деловой цели»!
• Достаточные доказательства реальности контрагента для налоговых органов и понуждение «сдать» контрагента.
• Можно ли взыскать налоговые убытки с проблемного контрагента?

8. Что меняется в налоговых ограничениях ценообразования

• Контролируемые сделки и «неконтролируемые» («альтернативно контролируемые») сделки. Легко ли обойти ограничения трансфертного ценообразования и почему этого делать не следует.

9. Снятие корпоративной вуали. Взыскание налоговой задолженности с зависимых и контролирующих лиц

• Взыскание налоговой задолженности с зависимых и контролирующих лиц.
• Основания для взыскания налоговой задолженности с иного лица (с дочернего, основного обществ, с иного лица, признанного зависимым) при перечислении выручки налогоплательщика на счет данного лица либо при передаче активов, приведших к невозможности взыскания недоимки. Расширение правоприменительной практикой случаев применения указанного основания взыскания задолженности с иного лица.
• Субсидиарная ответственность по налоговым долгам в делах о банкротстве.
• Ответственность руководителей по налоговым долгам компании. Взыскание с директора убытков, причиненных казне в результате неисполнения обязанности по уплате налогов, как гражданского иска в уголовном деле.

10. Допросы в налоговой: как защитить свои права и не допустить фатальных ошибок?

• Что такое допрос? Как влияет эта процедура на результаты налоговой проверки? Основные стадии. Права свидетеля. Ответственность свидетеля. Судебная практика.
• Настройка внутренних процессов в организации при вызове сотрудников на допрос. Для чего это нужно? Как реализовать?
• Как подготовиться к допросу. Почему не стоит отвечать «Нет». Как использовать процедуру в свою пользу. Фатальные ошибки налогоплательщиков. Роль представителя.
• Советы и приемы, которые помогут уверенно пройти допрос.

11. Круглый стол

Спикеры онлайн-курса

Галина Акчурина

Партнёр ФБК Грант Торнтон. Директор департамента налоговых споров ФБК Право.

Олег Зайцев

К.ю.н, магистр частного права. Консультант ИЦЧП им. С.С. Алексеева при Президенте РФ

Дмитрий Костальгин

Управляющий партнёр юридической компании «Taxadvisor». Налоговый консультант. Эксперт рабочих групп МЭР РФ и Минфина РФ. Член экспертного совета налогового комитета государственной думы РФ.

Владимир Китсинг

Партнёр, руководитель департамента защиты бизнеса МКА «Князев и партнёры»

Пётр Попов

Ведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп». Эксперт в налоговой сфере.

Мы учим:

Оценивать и минимизировать налоговые риски
Проходить и готовиться к налоговым проверкам
Исключать обвинения в незаконном дроблении бизнеса
Ориентироваться в особенностях процедуры банкротства
Выстраивать эффективную защиту по налоговым спорам

Как Вам
поможет онлайн-курс?

Подробно изучите вопросы обоснованности получения налоговой выгоды.
Научитесь обосновывать свою позицию по обвинению в незаконном дроблении бизнеса.
Избавитесь от заблуждений и измените привычное представление на процедуру доказывания по налоговым спорам.
Получите действенные алгоритмы для самостоятельной оценки налоговых рисков.
Освоите оптимальные методы налогового планирования.
Научитесь выстраивать эффективную стратегию защиты при возбуждении уголовного дела по статье 199 УК РФ.

Для кого
необходим онлайн-курс?

Юристы (судебные, арбитражные, in-house)
Чтобы выстраивать эффективную защиту в суде и защищать компанию от опасных ошибок в экономической деятельности.
Главные бухгалтеры
Чтобы видеть глазами инспекции и суда изъяны общепринятых методов налоговой оптимизации.
Финансовые
директора
Чтобы уметь предупреждать налоговый спор с позиции экономического анализа и формировать бюджет с учётом налоговых рисков.
Владельцы бизнеса
Чтобы снизить риски привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления.

В результате
Вы научитесь:

Защищать Вашу компанию от неочевидных ошибок в совершении хозяйственных операций.
Точно определять пределы допустимого в налоговом планировании для Вашей компании.
Прогнозировать налоговые риски, когда налоговая оптимизация может быть квалифицирована как извлечение необоснованной налоговой выгоды.
Правильно понимать и использовать налоговые тренды текущего налогового законодательства.
Чётко определять взаимосвязь налоговых последствий своих хозяйственных операций с гражданско-правовым регулированием.

Как работает подписка на Платформу

N

С подпиской Вы получаете возможность брать уникальные налоговые онлайн-курсы напрокат всего за 790 рублей

Например, после оформления подписки курс стоимостью 9 900 рублей Вы сможете изучать 1 неделю за 790 рублей.
N

Смотрите онлайн-курсы на любом устройстве — телефон, ПК, планшет

N

Воспользуйтесь доступом ко всем дополнительным материалам онлайн-курсов и презентациям экспертов

N

Используйте скидку 30% на покупку любых образовательных программ Проекта Поддержка по налоговому праву

Скидка предоставляется на время действия подписки.
790 ₽9 900 ₽

Стоимость подписки на прокат онлайн-курсов 490 ₽/месяц

9 900 ₽

Отзывы об онлайн-курсе

avatar

Наши партнёры

Официальные информационные партнёры

Наши контакты

Фактический адрес: 107031, Москва, Дмитровский переулок, 7
Электронная почта: team@podderzhka.org
Телефон: +7 (495) 128-95-91

Электронная почта: tech@podderzhka.org

ООО «Культурно-образовательный проект «Поддержка»
ИНН 7704872441 / ОГРН 1147746954508
Юридический адрес: 119146, Москва, Комсомольский пр-т, 21/10, 6