Защита налогоплательщика в ходе проверки, на досудебной стадии и в суде

Как эффективно защититься от необоснованных налоговых претензий

Видеокурс по налоговым спорам от ведущих консультантов страны.

Видеокурс
}
16 академических часов
Актуальность: 29 мая 2019

Автор программы

Виктор Бациев

Руководитель правового направления Проекта «Поддержка».

Высший квалификационный класс судьи.
Почётный работник судебной системы.
Действительный государственный советник юстиции 3 класса.
Экс-судья – председатель налогового состава ВАС РФ.

Какими прикладными знаниями Вы овладеете после видеокурса:

✔️ Могут ли избавить налогоплательщика от претензий результаты ранее проведённых «положительных» камеральных проверок?

✔️ Каковы процессуальные тонкости налоговых споров и какую роль играет в них преюдиция? Могут ли идти параллельно (и с разными результатами) арбитражный и уголовный процессы, основанные на одних и тех же фактах?

✔️ Как добиваться проведения налоговой реконструкции и определения действительного (а не завышенного) размера недоимки, если полностью доначисления уже не избежать?

✔️ Можно ли добиться возмещения ущерба в гражданском порядке, если Ваш поставщик или подрядчик сознательно или по ошибке включил в цепочку контрагентов «подозрительную» фирму или вовсе однодневку? Кто должен выступать ответчиком по подобным искам?

✔️ Как правильно считать сроки для возврата излишне уплаченного налога, и всегда ли формальный пропуск срока закрывает для налогоплательщика окно возможностей?

Спикеры

Виктор Бациев

Автор программы. Высший квалификационный класс судьи. Почётный работник судебной системы. Экс-судья – председатель налогового состава ВАС РФ. Действительный государственный советник юстиции 3 класса. Руководитель правового направления Проекта «Поддержка».

Галина Акчурина

Партнёр ФБК Грант Торнтон. Директор департамента налоговых споров ФБК Право.

Екатерина Болдинова

Партнёр, руководитель налоговой практики консультационной фирмы «Five Stones Consulting». LLM, адвокат.

Алексей Дыков

Директор по организационному развитию ООО «Эталон-Инвест» (ГК «Эталон).

Владимир Китсинг

Партнёр МКА «Князев и партнёры» – руководитель департамента защиты бизнеса, адвокат. Один из ведущих адвокатов по защите бизнеса от уголовного преследования в России (международный рейтинг «Chambers and partners»).

Алексей Яковлев

Руководитель налоговой практики юридической компании «Taxadvisor».

1. Установление размера налоговой обязанности в ходе налогового контроля.

• Обязанность плательщика по документальному подтверждению хозяйственных операций. Расчетный метод.
• Действительный размер налоговой обязанности, обязанность его определения как цель налогового контроля.
• Допустимость пересмотра налоговой обязанности, определенной в ходе камеральной проверки, в последующем в рамках выездной проверки.
• Пределы назначения повторной выездной проверки вышестоящим налоговым органом в порядке контроля за деятельностью инспекции.
• Последствия подачи плательщиком уточненной налоговой декларации за период, проверенный в рамках выездной проверки. Сроки и пределы назначения повторной выездной проверки данной декларации.

2. Мероприятия налогового контроля.

• Камеральная и выездная налоговые проверки. Предпроверочный анализ. Анализ данных форм налогового контроля.
• Нюансы и спорные аспекты отдельных мероприятий налогового контроля. Свидетельские показания, осмотр, истребование документов у плательщика и третьих лиц, выемка, экспертиза. Анализ данных мероприятий налогового контроля.

3. Защита на досудебной стадии.

• Рассмотрение материалов налоговой проверки. Своевременность раскрытия возражений и доказательств.
• Апелляционное обжалование, соблюдение обязательной досудебной процедуры. Подготовка к защите на досудебной стадии.
• Своевременность раскрытия доказательств, последствия непредставления доказательств на этапе рассмотрения материалов проверки, обжалования решения инспекции в вышестоящий налоговый орган.
• Меры налогового органа, направленные на обеспечение исполнения решения о привлечении к налоговой ответственности, и их соотношение с обеспечительными мерами суда о приостановлении действия оспариваемого ненормативного акта.
• Расходы, понесенные на досудебной стадии.

4. Определенность в расчете налоговой обязанности.

• Пределы пересмотра налоговой обязанности со стороны налогоплательщика.
• Подача уточненной декларации и исправление ошибок в текущем периоде.
• Реализация права в налоговых правоотношениях и защита нарушенного права, различие и место этих институтов.
• Требования о возврате излишне уплаченных (взысканных) налогов, требование о возмещении НДС. Сроки давности и допустимые случаи их преодоления. Определение круга объективных и независимых от плательщика обстоятельств, препятствовавших своевременной реализации права на применение вычетов, льгот, освобождений, учет расходов. Новые обстоятельства.
• «Действие во времени» актов толкования налогового законодательства (разъяснений финансовых органов, правовых позиций высших судов).
• Последствия признания нормы закона или практики ее применения неконституционной.
• Значение существования различных подходов к толкованию норм права в судебной практике. Последствия устранения неопределенности и выработки Верховным Судом РФ соответствующей позиции против или в поддержку плательщиков.
• Последствия пересмотра Верховным Судом РФ ранее выработанной правовой позиции.
• Правовой статус разъяснений финансовых органов и информации о порядке исчисления налогов, полученной от инспекции: пределы действия данных «охранительных грамот».

5. Пределы применения гражданско-правовых способов защиты для восстановления права, отказ в реализации которого в налоговой сфере обусловлен нарушениями, допущенными контрагентами налогоплательщика.

6. Защита в суде.

• Способы восстановления нарушенного права, сравнительный анализ, имущественные и неимущественные требования.
• Основания для применения судебного порядка взыскания налоговой задолженности. Защита при применении инспекцией внесудебного взыскания вместо судебного.
• Преюдиция в налоговых спорах.
• Обеспечительные меры суда.
• Пределы мировых соглашений.

7. Анализ отдельных составов налоговых правонарушений.

• Общие условия привлечения к ответственности.
• Обстоятельства, исключающие вину, смягчающие и отягчающие ответственность.
• Анализ отдельных составов налоговых правонарушений.

Стоимость видеокурса

Бесплатно по Абонементу TaxPro*
9 900 ₽
* Как получить Абонемент TaxPro? Подробнее

Оставьте заявку на видеокурс, и мы Вам перезвоним:

Ваш формат участия:

Ваши контактные данные:

Нажимая кнопку «Оставить заявку», Вы подтверждаете, что ознакомились с Политикой конфиденциальности и принимаете её условия.

Наши партнёры

Официальные информационные партнёры

Наши контакты