Программа повышения квалификации аттестованных налоговых консультантов

Госзакупки: гражданско-правовые, налоговые и уголовные риски, как выстроить работу, чтобы не попасть в поле зрения контролирующих органов

Содержание:

Сессия 1. Когда участнику закупок грозит уголовная ответственность?

• «Картина» уголовного преследования бизнеса в рамках государственно-закупочной деятельности: основные тенденции;
• Какие компании и почему попадут в зону внимания правоохранителей в 2025 году;
• Какие действия могут восприниматься правоприменителем как противоправные: анализ судебной практики;
• Права и обязанности сторон в ходе уголовного преследования;
• Снижение рисков привлечения к уголовной ответственности: что можно предпринять.

Сессия 2. Налоговые риски.

• Источники информации для налогового контроля исполнителей по госконтрактам. Использование материалов уголовных дел в рамках налогового контроля;
• Налоговые проверки. Специализированный контроль за уплатой налогов при использовании бюджетных средств в рамках реализации нац. проектов;
• Снижение налоговых рисков: что можно предпринять руководителю бизнеса.

Сессия 3. Гражданско-правовые и административные риски.

• Какие переговоры с заказчиком могут привести к негативным последствиям. Обзор административных кейсов;
• Поставщик не может исполнить контракт: какие последствия и что делать;
• Судебная практика: в каких случаях придется вернуть деньги заказчику, даже если работы им приняты.

Сессия 4. Правовые риски в сфере ГОЗ.

• Расчеты в рамках ГОЗ: особенности, риски;
• Ограничение дискреции при согласовании условий договоров соисполнителями (субподрядчиками);
• Риски, возникающие в процессе перевода ориентировочных цен в фиксированные;
• Особенности текущего контроля за выполнением ГОЗ со стороны регуляторных и правоохранительных органов.

Дробление бизнеса: тенденции налогового контроля 2025

Содержание:

Сессия 1. Тренды налогового контроля.

• Ключевые изменения в налоговом законодательстве и их влияние на бизнес;
• Допросы, осмотры и запрос информации «вне рамок проверки»;
• Анализ «внешней среды» компании в СМИ, Internet;
• Что раскрывают банки и государственные органы.

Сессия 2. Подходы к определению дробления бизнеса.

• Анализ подходов к определению дробления бизнеса;
• Виды дробления бизнеса;
• Дробление бизнеса на ОСНО;
• Дробление бизнеса с целью сохранения права применения спецрежимов.

Сессия 3. Индикаторы риска дробления бизнеса.

• Взгляд на дробление в Письме ФНС от 11.08.2017;
• Изменение подходов ФНС, судов к критериям дробления бизнеса.

Сессия 4. Франшиза — альтернатива дроблению или рисковый метод налоговой оптимизации.

• Разбор судебной практики в части дробления бизнеса по модели «Франшиза»;
• Подходы к определению ставки роялти.

Cессия 5. «Правила этикета» для взаимозависимых лиц.

• Что определит обоснованность разделения бизнеса;
• Как выстроить отношения между компаниями;
• Взаимоотношения с аффилированными ИП, в т.ч. ИП-управляющий и ИТ-направление.

Cессия 6. Амнистия дробления бизнеса.

• Когда и за что может быть получена амнистия по дроблению бизнеса;
• Стратегия поведения с учетом амнистии бизнеса.

Налоговое право: встречаем 2025 год

Содержание:

Сессия 1. Изменения Налогового кодекса РФ, действующие с 2025 года: разъяснения и поправки к поправкам.

• Успевать платить физическим лицам в 2024 году перед ростом ставок стало опаснее?
• Изменения налога на доходы физических лиц: что разъяснили и какие вопросы остаются?
• Методические рекомендации ФНС России о НДС на упрощённой системе налогообложения: вычет НДС по ставкам 5/7 % у покупателей и другие позиции.
• Федеральный инвестиционный вычет теперь совместим с амортизацией.
• Новая «3-летняя льгота» — ставка 5 % для продажи участия в IT-компаниях.

Сессия 2. Судебная практика об основных налогах.

• Соотношение НДС и цены договора.
• Списание убытков от прекращения строительных работ. • Налог на движимое имущество: проблема решается, но переходит в 2025 год.
• Конвертация внутригрупповых займов в капитал: складывающаяся отрицательная практика.
• Выдача имущества участнику при выходе и ликвидации (если будет оглашено Постановление КС РФ).
• «Жизнь после щебня»: оспаривание вида добытого полезного ископаемого и момента окончания добычи.

Сессия 3. Налоговое администрирование.

• Конституционный Суд РФ и Верховный Суд РФ о сроках взыскания налоговой задолженности.
• Законопроект о внесудебном взыскании налоговой задолженности с физических лиц: что доработали перед внесением.
• Текущий статус «побуждения к уточнению» и других привычных проблем.

Сессия 4. Налогообложение цифровых финансовых активов и криптовалют.

• Операции с какими цифровыми активами урегулированы НК РФ?
• Популярные виды ЦФА и возможности их использования.
• Новый налоговый режим для операций с криптовалютами

Налоговый взгляд на технологический суверенитет

Содержание:

1. Предъявите ваши НМА: выявление, создание, формирование стоимости, оформление, разница подходов в НУ и БУ.
2. Налоговые риски регистрации в реестре российского ПО: неочевидные вероятные.
3. Не ИТ единым — внутригрупповые высокотехнологичные компании: специфика создания и функционирования.
4. Льгота производителям радиоэлектроники в 2022 году — быть или не быть.

Уголовная ответственность за «бумажный» НДС: оздоровление деловой среды или риски для законопослушного бизнеса?

Содержание:

1.На какие общественно опасные деяния нацелена новая норма? Обсуждаем, что такое «бумажный НДС» и подпадает ли под новую норму помимо «бумажного» НДС что-либо ещё, например, создание «технических компаний» для агрессивного управления нагрузкой по налогу на прибыль и НДС, а также по зарплатным налогам (социальным взносам). Проверяем гипотезу, что под признаки нового состава может подпадать хищение имущества, совершаемое посредством оформления фиктивных финансово-хозяйственных операций, что не имеет прямой связи с налогообложением.

2.Может ли подпасть под новую норму организация подачи налоговых деклараций, содержащих ошибки? Моделируем ситуацию, когда нет ни «бумажного» НДС, ни уклонения от уплаты налогов, а риск уголовного преследования по новому составу – есть. Обсуждаем, не слишком ли широк критерий «ложных сведений» об операциях, не нивелируется ли от его широты обязательный критерий «заведомости», а также защищает ли от риска обязательный признак «использования подставных лиц» с учётом такого критерия подставного лица, как «отсутствие цели управления юридическим лицом».

3. Каково соотношение новой нормы с уклонением от уплаты налогов? Проверяем гипотезу, можно ли по новой статье квалифицировать известные формы уклонения от уплаты налогов и налоговых злоупотреблений, такие, как использование технических компаний и дробление бизнеса. Обсуждаем, может ли покупка «бумажного» НДС или иная ситуация, когда есть признаки заведомо необоснованного применения вычета НДС, образовывать состав по новой норме, в том числе с применением института соучастия. Анализируем, может ли помощь с формированием «сомнительных» вычетов НДС образовывать совокупность, включающую новый состав и пособничество в уклонении от уплаты налогов.